≡× МЕНЮ

• Публикации
• Вторые блюда
• Отзывы Покупателей
• Финансы и бизнес
• Мода и стиль

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть? Ограничения по получению процентного вычета. Нюансы при получении

Приобретение жилья доставляет много хлопот, к которым семья готовится заранее. Речь идет о подборке документации и немалой сумме денег. Российские законы в таком случае направлены на поддержку родителей и детей, например, предоставляется помощь в получении налоговой выплаты за потраченные на жилье деньги.

При каких обстоятельствах возможен возврат 13% от покупки квартиры

Получить налоговую компенсацию разрешается единожды каждому члену семьи. Главное, чтобы и родители, и дети имели российское гражданство. Правда, есть ряд условий возврата 13 процентов при покупке квартиры. Финансовый максимум для получения – 260 тысяч рублей. Другими словами, установлен предел на сумму покупки – не более 2 миллионов рублей. Пакет нужных бумаг и справок подается в течение 3 лет с момента покупки. Собственник должен быть трудоустроен и исправно отчислять налоги от официального заработка. Сумма, которую человек собирается вернуть, напрямую связана с зарплатой. Другими словами, в категорию «отказников» попадают работающие неофициально, пенсионеры, мамы в декретном отпуске. Ситуация меняется, если в трехлетний период человек выходит на постоянное место работы.

Конечно, имеет значение и официально проведенная сделка и регистрация жилья. Документы должны пройти через Росреестр. На руках имейте свидетельство регистрационной палаты, что являетесь владельцем жилых квадратов.

Пакет документов, инструкция по возврату

Как вернуть 13 процентов после покупки квартиры? Собранная папка бумаг сдается на проверку в налоговую службу. Для этого требуется:

• удостоверение личности
• подтверждение в виде договора, что квадратные метры приобретены, и вы - хозяин
• свидетельство собственности
• бумага, подтверждающая факт оплаты (квитанция или вручную написанное подтверждение)
• справка от руководства предприятия по типу 2 НДФЛ
• заполненная по форме 3 НДФЛ декларация
• пишите заявление, что претендуете на возвращение доли денег
• счет в банке в виде набора цифр, куда будут переведены возвращенные деньги

К основным документам делаем ксерокопии, которые понадобятся при оформлении. Декларация по правилам сдается в первые три месяца года. Хотя закон позволяет прийти к сотрудникам налоговой инспекции в ближайшую тройку лет с момента приобретения жилья.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по жилищному кредиту

Государство одобряет возмещение и тем, кто воспользовался ипотечным кредитом. Сам процесс не меняется, нужно только собрать другие бумаги.

В федеральную службу приносите банковский договор, гарантирующий одобрение кредита на квартиру, в котором перечисляются условия, выставленные банком. Важно указать и персональные сведения о получателе. Плюс банк выдаст бумагу, где расписано, сколько платежей уже прошло по основной сумме и процентам. В декларацию вписывается желание владельца жилища получить обозначенные 13%.

Возврат налога при продаже квартиры

Рассмотрим ситуацию, когда покупка улучшенного уголка сопровождается продажей старых «квадратов». Тут важно, сколько времени бывшая квартира была вашей. Если меньше 3 лет, то налоги придется платить вам. Размер тот же - 13%. Непредвиденных затрат можно избежать несколькими способами.

• Во-первых, не завышайте стоимость. Отдадите жилье за ту же сумму, что в момент приобретения, ничего платить будет не нужно.
• Второе: если выплатите 13% общей цены, 1 миллион останется свободным от налогов.
• И третий вариант: обменять или воспользоваться схемой взаимозачета (отдать старое – взять новое).

Чтобы избежать расходов, часто участники сделки идут на хитрость, прописывая меньшую сумму в договоре. С точки зрения законодательства так поступать нельзя. Но практика существует и успешно работает.

Покупка жилья в ипотеку

Важно, чтобы на руках был договор именно ипотечного кредитования.

Работник, официально устроенный, у которого берутся ежемесячные отчисления, имеет право вернуть 13-процентную компенсацию за потраченную на ипотеку сумму. Ограничения по сумме и размеру полученных денег, как прописано в общих правилах, действуют и в этой ситуации.

Когда действует договор кредита с банковской организацией, максимальная цифра возможных финансовых возвратов увеличивается на сумму в шестью нулями и в итоге составляет 3000000. Соответственно, обладатели кредитных квартир могут теоретически получить максимум льготного возврата.

Еще одно условие. Даже если вам положена крупная выплата в качестве подоходного, больше, чем вы заплатили налогов с годового дохода, за один раз не получите. Положенный возврат просто разделят на части. Получать свои «законные» будете в следующем году.

Как получить вычет пенсионеру

13%-ую сумму разрешено получать только налогоплательщикам, которые имеют стабильный, облагаемый налогом доход. Вопрос: можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры? Люди пенсионного возраста в большинстве своем не имеют права возвращать имущественную выплату. Ведь их доход в виде пенсии не облагается налогом.

Конечно, встречаются исключения. В случае, когда человек справил новоселье, будучи еще сотрудником предприятия, а следом вышел на пенсию, в счет прошлого времени он может принести заявление налоговикам.

Понятие «работающий пенсионер» тоже встречается часто, поэтому людям пенсионного возраста, продолжающим трудовую деятельность, разрешена 13-процентная компенсация.

Если получающий пенсию имеет другие виды заработка, плюс платит с них 13-процентные отчисления. Например, человек в возрасте продал имущество, тогда имущественные выплаты ему положены.

Как рассчитать размер вычета

Расчет делается двумя способами. В первом случае рассматривается приобретение крыши над головой совместно всеми членами семьи. Второй способ более частый – ипотека.

Особенности ипотечных ситуаций:

• Не цена квартиры влияет на подоходный налог, а размер уже возвращенных банку процентов.
• В случае, когда сделка совершена на основе кредитного договора с финансовой организацией, максимум в размере вычета становится больше на миллион рублей.
• Нужны дополнительные справки к тем, что собираются в основном пакете: договор, подтверждающий, что открыта ипотека, и справка о том, что проценты исправно оплачиваются.

Но здесь есть неудобство. Каждый год владелец жилья отчитывается перед налоговыми органами, точнее подтверждает факт уплаты процентов.

Расчет делается в домашних условиях с помощью формулы. НДФЛ получим, если от цены объекта недвижимости отнимем размер удержания налога, умноженный на 13%.

То есть, считаем доходы за конкретный период времени, за который собираемся вернуть налог. Для этого нужно знать оплату, которую подтвердим бумагами, и сумму вычета, которая положена законом.

На сайте налоговых органов для удобства можно воспользоваться специальной программой расчета. Она же помогает заполнить декларацию самостоятельно.

Куда обращаться

Прежде всего, в ИФНС по району, где проживаете. В случае, когда человек постоянно не прописан, берется в расчет временная регистрация. Если нет никакой регистрации, услуга предоставляется по месту расположения недвижимости. В инспекции человек должен быть зарегистрирован. Придется пройти процедуру оформления, а потом только подать на возврат.

Налоговый вычет выплачивается и через место работы, если сдаете декларацию сразу после покупки. На предыдущие годы, когда состоялась сделка, это правило не распространяется.

Какие документы потребуются

• Ксерокопия удостоверения личности
• Договор и копии о покупке квартиры
• Любой из документов, подтверждающих собственность (свидетельство о праве на собственность). Второй вариант – акт о передаче квартиры в собственность. Такие выдаются, когда семья, приобретая свой угол, участвует в долевом строительстве.
• Подтверждение произведенной оплаты при сделке (платежки, банковские выписки).
• Копия ИНН.
• Справка от работодателя по типовой форме 2 НДФЛ.
• Справка о том, сколько вы заработали за последний год. Форма 3 НДФЛ.
• Заявление с желанием вернуть подоходный налог.

Этот перечень собирается на одного заявителя. Если есть другие люди, на которых будет возвращаться выплата, нужны дополнительные бумаги в заявительной форме.

Заполнение заявления

Заявление не пишется вручную, а имеет официальную форму. Графы понятные, заполняются реквизитами. Понадобятся сведения из личного паспорта, реквизиты счета, через который проходит оплата, декларация. Нужно иметь представление о законах, направленных на получение услуг.

Перед тем, как получить выплату, каждый год пишите новое заявление. Другими словами, собственник вместе с главной декларацией, подает за предыдущие годы 4 документа, плюс к ним 4 заявления.

Получение вычета

Оформление выплат на супруга

И муж, и жена равно имеют право получить выплату. Но если решено оформить покупку только на одного супруга, он волен получить выплату в полном объеме. Закон расценивает квартиру, как общее имущество, которое покупалось семьей на общие средства. Если нет долевого участия, то один супруг может отказаться от выплаты в пользу другого.

Получение налогового вычета

Обращаться нужно в налоговую инспекцию по району или месту расположения купленной квартиры. Личная сдача документов – самая надежная. Вместе с заявлением от каждого супруга предоставляются справки 3 НДФЛ. Собранный пакет бумаг сдается на проверку в окно сотруднику инспекции. Заявка рассматривается в среднем 2 месяца, иногда задержки происходят до 4.

На расчетный счет, указанный заявителем

Как только заявка будет одобрена, на указанные в заявлении реквизиты поступят средства: допустимая на этот год сумма, либо целиком, если не превышает лимит.

По месту работы заявителя

С выпиской из налогового органа можно прийти на работу и сдать бумаги. Обозначенная сумма возвратится работодателем. Схема такая: с этого же месяца заработная плата выплачивается без вычета 13%-ного подоходного налога, который в России выплачивают все официально трудоустроенные, вплоть до полного погашения суммы.

По каким причинам могут отказать в возврате 13%

• Если неграмотно собраны и составлены документы. Но такое случается редко, ведь они проходят ни одну проверку.
• Обоснованно получите отказ, когда жилье для вас приобретала компания-работодатель, муниципалитет, или органы власти другого уровня.
• Невозможно получить налоговую выплату, если сделку оформляли люди, стоящие в родственных связях.

Некоторые нюансы

Правом вернуть часть уплаченных денег за квартиру разрешено воспользоваться один раз. Поэтому, если большая семья, выгоднее и удобнее оформить жилье на одного из ее членов. Этот счастливчик получит достойный возврат, а у остальных сохранится возможность вновь получить выплаты. Но эта ситуация не подходит, когда на каждого оформляется доля в жилье. Тогда каждый получит деньги со своих квадратных метров.

Не имеет значения количество объектов, важна предельно возможная сумма – это 2 миллиона рублей. Допустим, квартира стоит дешевле, значит, вы свое право реализуете не полностью. Остаток средств можно перенести на другие объекты. В подобной ситуации деньги возвращаются так же: через налоговые органы, либо прибавкой к зарплате на предприятии.

Как же оформить процедуру возврата 13% с покупки квартиры? Все мы знаем, что работодатель при начислении заработной платы, 13% от нее перечисляет в бюджет. Приобретая квартиру, работник имеет право вернуть уплаченный налог. Размер возврата — 13% от суммы, потраченной на покупку.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры осуществляет налоговая по месту жительства или работодатель. Регулирует данную процедуру Налоговый Кодекс РФ и Федеральный закон № 382-ФЗ. Вычет полагается при покупке жилого дома, квартиры, комнаты или участка под строительство.

Лимиты и правила возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2017 году

Согласно законодательству введены ограничения при возврате НДФЛ, а именно:

Порядок возврата 13 процентов с покупки квартиры

Получить сумму возврата можно двумя способами:

1. Через налоговую — всю сумму разом за предыдущие три года. Документы подаются в налоговую, и при положительном рассмотрении сумма перечисляется в расчетный счет.
2. Через работодателя — подоходный налог перестает удерживаться с зарплаты.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры повторно

Возврат осуществляется несколько раз. Если цена недвижимости составила меньше двух миллионов (или трех при ипотеке), то при повторной покупке можно обратиться за возвратом во второй раз.

Например, вы купили комнату за 800 тысяч, в этом случае вы вернете 13% от этой суммы 104 тысячи рублей. При повторной покупке вам вернут сумму, учитывая действующий на тот момент лимит и ту сумму, что уже вернули за первую покупку.

Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры повторно возможен только с 2014 года. Если вы совершили сделку в 2013 году или ранее, то во второй раз возвратом налога вы воспользоваться не сможете.

Но есть один нюанс: если квартиру купили в 2013 году, а свидетельство о регистрации собственности получили в 2014 году, то право на вычет возникает в 2014 году, и в этом случае вы сможете воспользоваться повторным правом возврата 13 процентов с покупки второй квартиры, если не исчерпан лимит . Та же ситуация при долевом участии. Если строительство началось в 2011 году, а акт приема-передачи подписан в 2014 году.

Если первая покупка была не в ипотеку, а вторая по ипотеке и после 2013 года, то вы сможете вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Срок возврата 13 процентов с покупки квартиры

• При возврате налоговой инспекцией , документы можно подавать на следующий год после сделки.
• При возврате налога работодателем документы подаются сразу после сделки, и он перестает начислять НДФЛ.
  Конечная дата обращения в налоговую не установлена.

Лимит возврата налога 13 процентов при покупке квартиры будет тот, который действовал на период сделки. Например, жилье приобретено в 2004 году, на тот момент максимальный размер составлял 130 тысяч, это значит, что при обращении в налоговую в 2017 году вы получите только те 130 тысяч.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам

Возврат подоходного налога с пенсионных выплат невозможен, поскольку они им не облагаются. Но период возврата можно перенести на те года, когда человек работал . Период переносится не более чем на три года назад.

Например, если гражданин вышел на пенсию в 2013 году, а в 2017 приобрел жилье, то правом возврата НДФЛ он воспользоваться не сможет.

Документы при возврате 13 процентов с покупки квартиры

В зависимости от способа получения возврата пакет документов может быть разный.

При оформлении вычета через налоговую необходимо собрать документы:

При оформлении возврата 13 процентов сразу после покупки квартиры через работодателя подается в налоговую тот же список, только без декларации 3НДФЛ. После рассмотрения заявитель получает уведомление о возврате. Его нужно предоставить работодателю.

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2018 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

_моб

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2018 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

_моб

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит . Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

_моб

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

_моб

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

_моб

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета - 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, - 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Государственная российская программа позволяет людям осуществить возврат 13 процентов с покупки квартиры или дома, и тем самым возместить значительную часть уплаченных ранее денег.

Кому положен возврат 13%?

Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З

Закон о возврате 13% от стоимости приобретенного жилья вступил в силу еще в 2001 году, и многим уже выплачиваются эти проценты согласно установленным условиям программы.

Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:

1. Человек должен выплачивать налоги и быть трудоустроен на работе официально. За последние три года человек должен уплатить подоходный налог и тогда ему становится доступен возврат части средств.
2. Человек должен являться гражданином Российской Федерации и иметь официальную регистрацию и прописку.

Помимо соблюдения этих требований лицо, желающее получить выплаты от государства, должно принадлежать к одной из категорий:

1. Покупка квартиры или другой недвижимости должна осуществляться за счет личных средств человека, а если он использует деньги материнского капитала или прочие виды субсидий и социальных пособий, то такому человеку возмещение 13 процентов не положено .
2. Для пенсионеров государство предоставляет возможность вернуть часть денег за приобретенную недвижимость. Но есть условие — они должны были закончить работать три года назад, не ранее. В противном случае выплата налогового вычета будет недоступна пенсионеру.
3. Человеку государство вернет 13% и, если жилье было куплено в ипотеку, чистую – без использования социальных выплат. Только возвратить можно часть от процентов, а не от всей суммы кредита.

Рассчитывать на возврат денег налоговой инспекцией могут лишь эти категории граждан. Еще один момент – кто может забрать 13% — сам покупатель или его родственники.

Возврат налога государство осуществляет лицу, которое приобрело жилье, его законному супругу, а также родителям несовершеннолетнего ребенка.

На какие покупки распространяется вычет?

Налоговый вычет возвращают при покупке объектов недвижимости:

• Квартира.
• Определенная часть квартиры.
• Комната в квартире.
• Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
• Земельный участок под застройку.
• Частный дом.
• Доля при покупке дома или земельного участка.

Деньги возвращаются человеку, если эта недвижимость было куплена в ипотеку или средства являлись личными накоплениями покупателя. В каждом конкретном случае, можно ли вернуть 13% от суммы покупки, лучше узнавать в налоговой инспекции, для предотвращения трудностей и соблюдения всех условий.

Ограничения на сумму возврата

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

• Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей . За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.

Всю ли сумму вернут?

Налоговая декларация позволяет просмотреть, сколько налога было уплачено государству и позволяет ли эта сумма полностью покрыть 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Если да, то порядок возврата и его условия будут стандартными, а если нет, то государство вернет лишь часть суммы в размере уплаченного ранее налога.

Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.

Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги. Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.

Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.

То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Получение налогового вычета программа достаточно сложная, так как требует подготовки и сбора пакета бумаг. Разберем, что нужно в обязательном порядке из документов:

• Паспорт.
• Справка 2-НДФЛ.
• Справка 3-НДФЛ.
• Заявление на получение налогового вычета.

В зависимости от ситуации может понадобиться один или несколько документов из списка ниже:

• Договор купли-продажи.
• Договор участия в долевом строительстве.
• Документ, подтверждающий право собственности на имущество.
• Договор ипотечного кредитования.

Оформить заявление на получение налогового вычета может и сам покупатель жилья и его родственники, но могут понадобиться дополнительные бумаги, а об этом расскажут уже в налоговой инспекции.

Способы возврата средств

Заполучить 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья можно двумя способами, через:

• Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
• Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.

Большинство людей выбирают первый вариант, более простой и удобный тем, что крупную сумму можно потратить на необходимую вещь.

Полезное видео:

Как оформить вычет?

О сроках, правилах и условиях предоставления государством имущественного налогового вычета уже было сказано, а теперь об основном – шагах и действиях. Для получения вычета необходимо:

• Определиться со способом.
• Собрать документы.
• Подать их в январе года, последующего за годом покупки жилья.
• Подождать минимум месяц до принятия решения.
• В конце февраля приблизительно получить либо деньги на руки, либо справку для работы.
• Если сумма не компенсирована полностью за год, то в следующем январе придется проделать те же действия, и так до момента полной выплаты имущественного налогового вычета.

Не все покупатели и ипотечные заемщики знают о такой услуге, а ведь она позволяет вернуть приличную сумму средств для личного пользования. При покупке квартиры всегда нужно постараться сделать по максимуму выгодно — по возможности не использовать государственные пособия , если сумма 13% выше, чем сумма льготы.

Нужно подходить с умом к возврату 13% от стоимости квартиры еще на стадии ее выбора и тогда удастся сэкономить несколько сотен тысяч.